Après le 31 décembre, il sera trop tard : faites-le maintenant pour payer moins d’impôts en 2026

Chaque année, des milliers de contribuables passent à côté de réductions d’impôts parfaitement légales, simplement parce qu’ils agissent trop tard. Pour l’impôt sur le revenu 2026, la règle est claire : tout se joue avant le 31 décembre 2025. Investissements, dons, épargne : plusieurs leviers restent accessibles, mais pour quelques semaines seulement.

Pourquoi le 31 décembre est une date clé pour réduire vos impôts en 2026

En fiscalité, la date de référence est celle de la fin de l’année civile. Les dépenses, placements ou versements effectués après le 31 décembre n’auront aucun impact sur l’impôt dû l’année suivante.

Concrètement, pour bénéficier d’une réduction ou d’un crédit d’impôt en 2026, les décisions doivent être actées avant la fin de l’année 2025. Une fois janvier passé, il sera trop tard.

Les dons aux associations : une réduction d’impôt immédiate et encadrée

C’est l’un des dispositifs les plus simples et les plus utilisés. Les dons effectués à des organismes d’intérêt général ouvrent droit à une réduction d’impôt de 66 %, dans la limite des plafonds en vigueur.

Certains organismes spécifiques permettent même une réduction portée à 75 %, notamment pour les associations venant en aide aux personnes en difficulté. En 2025, de nouvelles causes ont été intégrées aux dispositifs éligibles, ce qui élargit les possibilités.

Un point essentiel : conserver le reçu fiscal, indispensable lors de la déclaration de revenus.

Assurance-vie et plan d’épargne retraite : des leviers fiscaux à long terme

L’assurance-vie reste un outil patrimonial majeur, même si son avantage fiscal s’inscrit dans la durée. Les bénéfices fiscaux les plus intéressants apparaissent après 8 ans de détention, avec des abattements spécifiques sur les gains.

Le plan d’épargne retraite (PER), de son côté, permet de déduire les versements volontaires du revenu imposable, dans certaines limites. C’est l’un des dispositifs les plus utilisés par les actifs souhaitant alléger leur fiscalité tout en préparant leur retraite.

Ces solutions ne produisent pas un effet immédiat en trésorerie, mais elles jouent un rôle central dans une stratégie fiscale globale.

Investir dans les PME ou le cinéma pour réduire son impôt

Des dispositifs plus spécifiques existent pour les contribuables prêts à accepter une part de risque. Les investissements dans les PME via certains fonds ouvrent droit à des réductions d’impôt significatives, sous conditions d’éligibilité et de durée de détention.

Autre option plus confidentielle : le financement de l’industrie cinématographique et audiovisuelle via des véhicules agréés. Ces investissements peuvent donner accès à des taux de réduction élevés, mais ils nécessitent une bonne compréhension des contraintes et des risques associés.

Immobilier et placements financiers : des mécanismes encadrés

Certains dispositifs immobiliers permettent également de réduire l’impôt, en échange d’un engagement de durée. Les réductions sont souvent étalées dans le temps et conditionnées au respect de règles strictes.

Côté placements financiers, des enveloppes comme le plan d’épargne en actions (PEA) offrent, à terme, une exonération d’impôt sur les gains, sous réserve de conserver les fonds suffisamment longtemps.

Ce que font les contribuables les plus avertis avant la fin de l’année

Les contribuables les mieux informés ne se limitent pas à un seul levier. Ils combinent souvent plusieurs dispositifs, en fonction de leur situation familiale, de leur niveau d’imposition et de leurs objectifs patrimoniaux.

Cette approche permet d’agir à la fois sur la fiscalité immédiate et sur la structuration du patrimoine à long terme.

Fiscalité, inflation et sécurisation du patrimoine : une réflexion plus large

Dans un contexte marqué par l’inflation et l’augmentation des dépenses contraintes, la défiscalisation ne se limite plus à une simple optimisation. Elle s’inscrit dans une réflexion globale sur la préservation du patrimoine.

Selon les experts du Comptoir National de l’Or (www.gold.fr), de plus en plus de Français intègrent désormais des actifs tangibles dans leurs arbitrages patrimoniaux, afin de sécuriser une partie de leur épargne dans un environnement économique et fiscal en constante évolution.

Après le 31 décembre, aucune marche arrière possible

Une fois l’année terminée, les règles sont figées pour l’impôt 2026. Les opportunités non utilisées le resteront définitivement. La période actuelle constitue donc une fenêtre stratégique, courte mais décisive, pour ceux qui souhaitent payer moins d’impôts l’an prochain.

Ce que vous pouvez encore faire avant le 31 décembre (exemples concrets)

Profil 1 : salarié imposé à 30 %

Un contribuable célibataire, avec un revenu imposable de 45 000 €, verse 4 000 € sur un plan d’épargne retraite (PER) avant le 31 décembre.
Résultat : ces 4 000 € sont déduits du revenu imposable, soit environ 1 200 € d’impôt en moins en 2026, selon sa tranche marginale.

Profil 2 : couple avec enfants, dons aux associations

Un couple marié fait un don de 1 000 € à une association éligible.
Selon la nature de l’organisme, la réduction d’impôt peut atteindre 660 € à 750 €, à condition de conserver le reçu fiscal pour la déclaration de revenus.

Profil 3 : épargnant long terme

Un foyer ouvre une assurance-vie ou effectue un versement complémentaire avant le 31 décembre.
L’avantage fiscal ne sera pas immédiat, mais l’ancienneté du contrat démarre dès maintenant, ouvrant droit à terme aux abattements fiscaux les plus favorables après 8 ans.

Profil 4 : contribuable prêt à accepter du risque

Un investisseur place 10 000 € dans un fonds éligible au financement des PME ou de l’audiovisuel (dispositifs agréés).
La réduction d’impôt peut atteindre 18 %, 25 % voire davantage selon le support, en contrepartie d’une immobilisation des fonds et d’un risque en capital.

À retenir avant d’agir

• Tous ces dispositifs doivent être mis en place avant le 31 décembre

• Les plafonds fiscaux s’appliquent et varient selon la situation personnelle

• Une défiscalisation efficace repose sur la cohérence avec votre patrimoine global, pas sur un seul levier

Selon les experts du Comptoir National de l’Or (www.gold.fr), beaucoup de contribuables profitent aussi de cette période pour réfléchir à la diversification de leur épargne, notamment vers des actifs tangibles, afin de sécuriser une partie de leur patrimoine dans un contexte fiscal et économique incertain.